当前位置：关于我们
一、人力资源企业有哪些涉税问题?涉及哪些税种?
人力资源公司每月需要交纳的税种：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税税等。人力资源企业的主税种是营业税(代理业或服务业)5%，须交的其他税种有：城建税7%、教育费附加3%、企业所得税25%、个人所得税(代扣缴)。
温馨提示：以上解释仅供参考，不作任何建议，如需解决尤其会计相关业务建议您详尽咨询相关领域专业人士。
应答时间：2022-01-28，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
二、人力资源服务费税率是5%还是6%
人力资源服务费税率是6%。
人力资源外包服务无论是一般纳税人还是小规模纳税人，都按照差额征税（不存在选择）；一般纳税人可以选择简易计税方法，征收率为5％；小规模纳税人按3％征收率征税。差额部分可以开专用发票，扣除部分只能开普通发票。
人力资源管理公司如何缴税：
1、自报核缴。即纳税人把已经算出的应纳税额向税务机关申报，经税务机关审批，填发缴款书，交由纳税单位向银行纳税的一种征收方式；
2、查定征收。即对生产不固定、账务不健全的纳税单位，由税务机关依据其生产设备、从业人员和正常条件下的生产经营情况，对其产值的应税产品查定产量和销售额（或对其经营项目查定营业额和利润额），依率计征的一种征收方式；
3、定期定额征收。即对一些营业额和所得收入难以准确计算的个体工商户，经过自行申报，由税务机关核定一定时期的营业额和所得税附征率，实行营业税或增值税和所得税合并征收的一种方式；
4、代征。即税务机关委托某些单位或个人代为征收税款的一种方式。
综上所述，在征税工作中，税务机关有权对纳税人的货物和应税财产进行查验登记。对于从事临时经营的纳税人，主管税务机关可以责成其提供纳税保证人或预缴一定数量的纳税保证金，限期进行纳税清算，超过期限未进行纳税清算的，由其保证人负责缴纳税款或以所预缴的的保证金抵缴税款。
【风险提醒】：
《增值税暂行条例实施细则》第三十七条
增值税起征点的适用范围限于个人。 增值税起征点的幅度规定如下：
（一）销售货物的，为月销售额5000-20000元；
（二）销售应税劳务的，为月销售额5000-20000元；
（三）按次纳税的，为每次（日）销售额300-500元。
前款所称销售额，是指本细则第三十条 第一款所称小规模纳税人的销售额。 省、自治区、直辖市财政厅（局）和国家税务局应在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区适用的起征点，并报财政部、国家税务总局备案。
三、人力资源公司代缴客户的商业险如果开票开什么条目和税率
服务类条目，百分之5的税率。根据查询会计学堂官网显示。提供人力资源代缴客户的商业险属于外包服务科目，开具发票时，有以下三种发票开具方式：全额开具普通发票；分别开具增值税专用发票和普通发票；通过差额征税模块开具增值税专用发票。纳税人提供人力资源外包服务，可以选择适用简易计税方法，按照百分之5的征收率计算缴纳增值税。对于代为发放的工资和代理缴纳的五险一金给客户开具普通发票也应该按百分之5征收率开。因此，人力资源公司代缴客户的商业险开票开服务类条目，百分之5的税率。
上海人才引进落户，留学生落户，上海居转户，特殊情况落户，上海居住证积分,定制您的专属落户方案